问:我公司目前处于辅导期,2月取得进项税票,于2月拿到税局认证,但税局给的认证结果为“待比对,不能抵扣”,此部分进项税是否必须等到比对结果给出后才能抵扣?比对结果何时出来?
答:按国家税务总局国税发明电[2004]37号文件要求,如果你公司属于辅导期的一般纳税人抵扣凭证,必须在交叉稽核比对无误后,方可以予以抵扣。在双方信息都及时完整准确采集的情况下,比对结果将在抵扣联信息采集的下一个月生成,否则会再延续一个月。
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